Interní audit
Oddělení interního auditu HL
- Oddělení je podřízeno metodicky přímo řediteli, který mu ukládá úkoly a kontroluje jejich plnění. V pracovněprávních záležitostech je interní auditor podřízen vedoucímu právního odboru. V termínu do 30. ledna následujícího roku zpracovává v písemném vyhotovení souhrnnou roční zprávu o výsledcích interního auditu a tuto předkládá řediteli. Dále vypracovává roční zprávu o své činnosti a výsledcích finančních kontrol, kterou zasílá odboru interního auditu a odboru kontroly na MZ ČR, v elektronické podobě ukládá na portál FKVS.
- Oddělení interního auditu zajišťuje nezávislé a objektivní přezkoumávání a vyhodnocování všech činností operací vnitřního kontrolního systému léčebny. Zjišťuje, zda jsou dodržovány právní předpisy, přijatá opatření a stanovené postupy a předkládá řediteli doporučení ke zkvalitnění řízení vnitřního kontrolního systému.
Při výkonu své činnosti se řídí zák. č. 320/2001, Etickým kodexem IA a mezinárodními standardy.
- Eviduje, analyzuje a vyhodnocuje rizika vztahující se k činnosti orgánu veřejné správy, sleduje, zda jsou včas rozpoznávána a zda jsou přijímána odpovídající opatření k jejich vyloučení nebo zmírnění.
- Prověřuje hospodárnost, efektivnost a účelnost prováděných činností.
- Zjišťuje, zda řídící kontroly poskytují spolehlivé a včasné informace o nakládání s veřejnými prostředky, o prováděných operacích, o jejich průkazném účetním zpracování.
- Prověřuje hospodárnost, efektivnost a účelnost prováděných činností.
- Zpracovává plány interního auditu. Střednědobý plán interních auditů vypracovává s výhledem na 3 - 5 let a řídí se jím při sestavování ročního plánu interních auditů. Roční plán je možno se souhlasem ředitele v průběhu roku aktualizovat.
Provádí:
Finanční audity, které ověřují, zda údaje vykázané ve finančních, účetních a jiných výkazech věrně zobrazují majetek, zdroje jeho financování a hospodaření s ním.
Audity systémů, které prověřují a hodnotí systémy zajišťující příjmy, vymáhání pohledávek, financování činností HL.
Audity výkonu, které zkoumají výběrovým způsobem hospodárnost, efektivnost a účelnost operací i přiměřenost a účinnost vnitřního kontrolního systému.
Na pokyn ředitele provádí vnitřní kontroly.
Zabezpečuje metodickou a konzultační činnost.
- Spravuje schránku pro písemná a elektronická oznámení týkající se korupce, vede přehled o podstatě těchto oznámení a provádí šetření.
- Spolupracuje při tvorbě a aktualizaci vnitřních předpisů ve vztahu k zákonu č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, v platném znění, a o změně některých zákonů.
- Oddělení interního auditu je oprávněno plánovanými i vyžádanými audity monitorovat veškeré procesy. Může požádat o spolupráci kteréhokoliv pracovníka léčebny za účelem co nejlepšího plnění svěřených úkolů, a to podle hierarchického uspořádání. Interního auditor má právo přístupu ke všem dokladům a do všech prostor a objektů léčebny.
- Interní auditor má povinnost chránit zájmy léčebny, je odpovědný také za co nejobjektivnější zpracování auditních zpráv, a to při dodržení nejpřísnější profesionální mlčenlivosti a v souladu s pravidly auditorské činnosti.
Od září 2010 je Hamzova odborná léčebna členem Českého institutu interních auditorů.
